人民代表大会

关于扬州市2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案的报告

2005年1月25日在扬州市第五届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长陈天泉

各位代表：
　　我受扬州市人民政府委托，向大会报告我市2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
　　一、2004年财政预算执行情况
　　2004年全市各级财税部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，积极落实国家宏观调控政策，紧紧围绕“两个率先”战略目标，主动服务经济发展，优化收支结构，推进财税改革，圆满完成了市五届人大二次会议确定的各项财政任务。
　　1、财政预算变更情况
　　市五届人大二次会议通过的全市一般预算收入预算324460万元，一般预算支出预算409360万元；市级一般预算收入预算141600万元，一般预算支出预算166330万元。在预算执行中，由于收入超收、上级追加指标等因素，财政收支发生变化，相应全市一般预算收入预算变更为357600万元，一般预算支出预算变更为458760万元；市级一般预算收入预算变更为157920万元，一般预算支出预算变更为190280万元。变更方案已经市五届人大常委会第十一次会议批准。由于年底省追加专项指标和补助等因素，2004年全市一般预算支出预算为515730万元，市级一般预算支出预算为217760万元。
　　2、全市财政预算执行情况
　　全市预计实现地方财政一般预算收入381369万元，完成预算的106.6％，比上年实绩增加75853万元，增长24.8％，剔除出口退税改革、农业税税率下调等政策性因素后，同口径增长36.7％。预计实现基金预算收入169763万元，上划中央收入303526万元，加上外贸出口退税84230万元后，原口径财政总收入938888万元，同口径比上年增长28.8％。
　　全市预计实现地方财政一般预算支出492668万元，完成预算的95.5％，比上年实绩增加90891万元，增长22.6％。加上基金预算支出165859万元后，财政总支出658527万元，比上年增长27.2％。
　　3、市级财政预算执行情况
　　市级预计实现一般预算收入169903万元，完成预算的107.6％，比上年实绩增加33781万元，增长24.8％。预计实现基金预算收入76476万元，上划中央收入109111万元，加上外贸出口退税48680万元后，原口径财政总收入404170万元，同口径比上年增长27.0％。
　　市级预计实现一般预算支出206088万元，完成预算的94.6％，比上年实绩增加49517万元，增长31.6％。加上基金预算支出71973万元后，财政总支出278061万元，比上年增长32.8％。
　　4、市级财政预算执行情况（新口径）
　　根据《预算法》的规定，“县级以上地方各级人民代表大会审查本级总预算草案及本级总预算执行情况的报告；批准本级预算和本级预算执行情况的报告”，按照市人大的要求，从2005年起，向市人代会及其常委会报告的市级财政预算执行情况、预算草案、预算变更方案、财政决算等，不再包含广陵区、维扬区的财政收支，只报告市本级的财政收支，对市经济技术开发区的财政收支作为市级的组成部分一并报告。需要说明的是，由于市本级和开发区2004年财政收支任务是根据市五届人大二次会议批准的市级预算进行分解的，报告2004年收支完成情况时，是与分解后的任务数进行比较的。
　　按照上述口径，2004年市级预计实现一般预算收入132288万元，完成任务的120.4％，比上年实绩增加22792万元，增长20.8％。预计实现基金预算收入72992万元，上划中央收入75142万元，加上外贸出口退税48680万元后，原口径财政总收入329102万元，同口径比上年增长26.4％。
　　市级预计实现一般预算支出169863万元，完成任务的94.5％，比上年实绩增加40968万元，增长31.8％。加上基金预算支出68366万元后，财政总支出238229万元，比上年增长33.5％。
　　 (1)市本级财政预算执行情况
　　2004年市本级预计实现一般预算收入113385万元，完成任务的122.6％，比上年实绩增加21461万元，增长23.3％。预计实现基金预算收入72628万元，上划中央收入58785万元，加上外贸出口退税48680万元后，原口径财政总收入293478万元，同口径比上年增长32.0％。市本级预计实现一般预算支出156454万元，完成任务的94.2％，比上年实绩增加40038万元，增长34.4％。加上基金预算支出68326万元后，财政总支出224780万元，比上年增长41.0％。一般预算支出主要项目的执行情况是：政府运转支出38444万元，比上年实绩增长31.8％；社会事业发展支出48367万元，增长42.9％，其中教育支出增长41.2％；社会保障支出13447万元，加上在基金中列报的支出，合计62491万元，比上年实绩增长12.2％；建设性支出47259万元，增长58.6％，其中科技三项费用增长30.1％，农业支出增长34.0％；其他方面支出8937万元，下降21.5％。
　　(2)开发区财政预算执行情况
　　开发区预计实现一般预算收入18903万元，完成任务的108.9％，比上年实绩增加1331万元，增长7.6％。预计实现基金预算收入364万元，上划中央收入16357万元，相应财政总收入35624万元，比上年下降6.4％，主要是上年土地出让金一次性入库6500万元，影响当期增幅，剔除此因素后，财政总收入同比增长13.1％。
　　开发区预计实现一般预算支出13409万元，完成任务的99.3％，比上年实绩增加930万元，增长7.5％。加上基金预算支出40万元后，财政总支出13449万元，比上年下降29.4％。
　　5、2004年财政预算执行中需要说明的情况
　　在收入方面，全市经济保持高位运行的良好态势，税收征管进一步强化，财政收入继续强势增长；增值税、营业税、所得税等主体税收增幅高、增量大，对财政收入支撑作用明显；房地产业发展较快，形成的税收比重上升较多；全面推行契税自主征收，契税收入大幅超收；农业税税率下调，相应形成政策性减收。在支出方面，农业、科技、教育、社会保障、公共卫生等重点支出项目得到有力保障；国债等上级专项补助较多，加上上年结转因素，基本建设支出和企业挖潜改造资金大幅增长；上年度调资政策在当年全年安排，相应拉动行政管理费、公检法支出和各项事业费的增长；农村教育费附加纳入预算管理，相应专项收入和专项支出增加较多。
　　2004年财政决算正在编制过程中，待决算正式编制完成后，再报请市人大常委会审查批准。
　　为了圆满完成2004年财政预算，全市各级财政部门认真落实科学发展观的要求和国家宏观调控政策，充分发挥财政政策和财政资金的导向作用，支持沿江开发和园区建设，支持“双创”和“四全”政策实施，支持企业改制和事业单位改制，支持重大基础设施建设和城市环境综合整治，促进经济增长方式转变，提高经济运行质量和水平。着力发展税源经济，夯实税源基础，突出户源、税源、票源管理，加强纳税评估和税务检查，堵塞征管漏洞，不断提高征管质量和服务水平。贯彻中央、省出口退税负担机制改革方案，保障地方退税资金及时到位。对市区契税实行自主征收，调整市区分成办法，促进了契税收入大幅增长。继续深化农村税费改革，实施“一降四补两取消”，办好农村八件实事，增加农业和农村基础设施建设投入，支持农村劳动力输出培训，促进农业增效、农民增收。增加养老金缺口补助、低保补助，落实再就业的政策和资金，更好地维护困难群体利益。保障基础教育、环境保护和生态建设、公共卫生应急体系、计划生育等重点领域支出需要，促进社会事业协调发展。继续推进公共财政改革，建立部门基础信息库和项目库，改进定员定额管理办法和编制程序，完善部门预算管理制度；实施国库集中支付改革试点，市区31个部门试行了以国库单一帐户为基础的国库集中支付制度改革，部分县（市）区已全面推行；拓展政府采购新领域，提高政府采购支出占财政支出的比重，进一步规范采购程序；完善专户储存办法，实施“票款分离”，巩固“收支两条线”管理成果。开展机关事业单位干部职工拖欠公款和用公款购买商业保险的专项整治，清理整顿统一着装。压缩财政结转，建立预算周转金、还贷准备金、社会保障备付金、出口退税以丰补歉资金，防范化解政府债务和财政风险。
　　2004年财政预算执行过程中存在的主要问题是：国家宏观调控政策对财政的影响逐步显现，煤电油供应紧缺，原材料价格持续上涨，制约税收的增长。国家出口退税负担机制改革带来减收和资金的双重压力，增加了地方财政负担。房地产相关税收比重偏高，税收的不稳定因素加大。新的办公手段和价格因素增加了政府行政运营成本，政策性增支、经济建设和社会事业发展对财政支出的需求越来越大，刚性支出居高不下。农业税税率下调，县乡财政和村级组织运转困难加剧，收支矛盾和财政风险依然较大。
　　二、2005年财政预算草案
　　根据2005年全市国民经济和社会发展计划，全市财政预算安排总的指导思想和原则是：以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大、十六届三中全会和四中全会精神，认真落实科学发展观和“五个统筹”的要求；积极支持和配合宏观调控，实行松紧适度的稳健财政政策，促进经济社会全面协调可持续发展；继续保持财政收入快速、稳定增长，进一步优化支出结构，增加“三农”、社保、教育、科技、文化、公共卫生、生态建设等公益性、基础性领域的投入；不断深化公共财政改革，进一步提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，努力增强公共财政管理能力和公共财政创新能力；财政收支量入为出，预算安排不打赤字，适当留有余地。
　　1、全市财政收支预算
　　全市一般预算收入预算为429025万元，比上年预计执行数增加47656万元，增长12.5％，剔除出口退税和取消农业税因素后，同口径增长16.3％。加上基金预算收入195250万元、上划中央收入345525万元、外贸出口退税110000万元后，原口径财政总收入预算1079800万元，同口径比上年预计执行数增长15.0％。按照全市财政收入预算和现行分税制财政体制计算，预计全市一般预算分成财力为525120万元，依据收支平衡的原则全部用于安排一般预算支出预算，比上年增加43781万元，增长9.1％。加上基金预算支出193030万元后，全市财政总支出预算718150 万元，增长10.6％。
　　2、市级财政收支预算
　　市级一般预算收入预算为156220万元，比上年预计执行数增加23932万元，增长18.1％。加上基金预算收入78000万元、上划中央收入82510万元、外贸出口退税65000万元后，原口径财政总收入预算381730万元，同口径比上年预计执行数增长16.0％。
　　按照市级财政收入预算和现行分税制财政体制计算，预计市级一般预算分成财力为145595万元，依据收支平衡的原则全部用于安排一般预算支出预算，比上年预算增加12066万元，增长9.0％。加上基金预算支出66950万元后，市级财政总支出预算212545万元，增长8.5％。
　　(1)市本级财政收支预算
　　市本级一般预算收入预算为132830万元，比上年预计执行数增加19445万元，增长17.1％。加上基金预算收入78000万元、上划中央收入62050万元、外贸出口退税65000万元后，原口径财政总收入预算337880万元，同口径比上年预计执行数增长15.1％。
　　一般预算收入预算主要项目安排情况是：增值税（25％部分）征收任务26530万元，比上年征收数增长15.0％，其中出口退税16250万元，其他增值税退税200万元，净入库10080万元，下降6.0％；企业所得税和个人所得税（40％部分）19320万元，增长20.0％；地方工商税收42230万元，增长20.0％；契税30000万元，增长39.5％；非税收入31200万元，增长4.5％。
　　按照市本级财政收入预算和现行分税制财政体制计算，预计一般预算分成财力为131595万元，依据收支平衡的原则全部用于安排一般预算支出预算，比上年预算增加11475万元，增长9.6％。加上基金预算支出66950万元后，市本级财政总支出预算198545万元，增长8.8％。
　　一般预算支出预算主要项目安排情况是：政府运转支出35890万元，比上年预算增长8.5％；社会事业发展支出40439万元，增长9.7％，其中教育支出增长12.5％；社会保障支出12590万元，增长7.1％；建设性支出27404万元，增长8.1％，其中科技三项费用增长172.7％，农业支出增长13.0％；其他方面支出13072万元，与上年持平；总预备费2200万元。
　　 (2)开发区财政收支预算
　　开发区一般预算收入预算为23390万元，比上年预计执行数
　　增加4487万元，增长23.7％。加上上划中央收入20460万元，财政总收入预算43850万元，比上年预计执行数增长23.1％。按照开发区财政收入预算和现行分税制财政体制计算，预计开发区一般预算分成财力为14000万元，依据收支平衡的原则全部用于安排一般预算支出预算，比上年预算增加2400万元，增长20.7％。
　　2005年财政预算安排中需要说明的是，由于2004年出口退税期只有10个月左右，而今年是全年退付，相应出口退税预算增加较多；省政府决定全面免征农业税，相应农业税收入预算为零；根据财政部要求，进一步加大预算外资金纳入预算管理的力度，非税收入继续保持稳定增长；市区契税自主征收后，收入全在市本级反映，形成不可比增长；受国债项目资金的影响，基本建设支出预算同比下降；为支持工业技术创新和二次创业，建立“双创”基金，市本级科技三项费用预算大幅增长；受上年专项收入基数较高影响，2005年专项收入和专项支出预算增幅较低。
　　上述预算方案是按照现行财政体制编制的，2005年市区将实施财政体制调整，调整后市级的财政收入、分成财力和财政支出都将发生较大的变化，待财政体制调整方案正式出台后，将根据新的体制编制市级变更预算，报请市人大常委会审批。
　　三、用科学发展观统领财政工作，努力提高驾驭公共财政的能力，全面完成2005年各项财政任务
　　2005年是贯彻落实科学发展观、巩固宏观调控成果、保持经济社会良好发展态势的关键一年，也是实现市委提出的“再干三五年、实现新跨越”宏伟目标的开局之年。做好今年的财政工作，确保完成全年的财政任务，具有十分重要的意义。
　　1、促进经济可持续发展，加速提升综合竞争力。用好沿江开发优惠政策，完善园区财政体制，推进沿江沿河联动开发和园区建设。增加科技经费和“双创”基金投入，大力支持“双创”工程。落实招商引资政策资金，优化投资环境，扩大资源集聚效应。运用旅游促销、下岗失业人员小额贷款、劳动力职业培训等专项经费，扶持中小企业和民营经济发展，推进“全部放开、全民创业、全民致富、全面小康”。足额安排出口退税资金，保障地方退税及时到位，促进外贸发展。推动经济增长方式转变，发展低能耗、高附加值的高新技术产业，鼓励循环经济发展。深化企业改革，支持企业分离办社会，实施生产经营型事业单位转企改制。加大城市基础设施和功能设施建设投入，实施城市环境综合整治，提升城市品位。推进农村城镇化、工业化、产业化，增加农业基础设施投入，支持农业结构集约式调整，提高农业竞争力。
　　2、严格税费征管，保持财政收入强劲增势。高度重视经济和财政的关系，做大税基，培植税源，使经济发展的成果反映到财政增收上来。在优质服务的基础上完善征管制度，提高征管质量，规范税收秩序。增强纳税人的纳税意识，加大反避税工作力度，严厉打击偷逃骗税等涉税违法犯罪活动。加强对重点税源的监控，建立财政收入能力分析评价体系。清理规范税收优惠政策和行政事业性收费，防范和制止有税不收、无税强收、乱收费、乱罚款等行为。分年逐批将所有预算外资金全部纳入预算管理，构建以税收收入为主体、非税收入为补充的公共财政收入体系。优化财政收入结构，提高一般预算收入占财政总收入的比重。
　　3、合理运筹资金，增强对公益性、基础性领域的保障能力。扎实推进第二阶段农村税费改革，在全市范围内免征农业税，引导乡镇机构分类改革和农村义务教育体制改革，规范县乡财力分配，积极化解乡村债务。坚持“少取、多予、放活”的原则，减轻农民负担，财政新增教育、文化、卫生等公共事业支出主要用于农村，逐步缩小城乡公共事业发展差距。足额安排“两个确保”所需经费，全面建立农村低保制度，加大再就业援助力度，实施特困群体医疗救助，解决企业军转干部生活困难，切实维护被征地农民、外来务工人员等的合法权益。保障基础教育经费的稳定增长，增加职业教育投入，落实高校助学贷款贴息政策，扶持贫困家庭子女就学。按照公共卫生应急体系规划，逐步构建疾病防控体系和传染病防治处理机制。增加环境保护投入，防治污染，推进生态环境建设。加大对文化事业建设的投入力度，支持未成年人思想道德建设和文物保护等工作。深化社会事业体制、投入机制、内部运行机制改革，提供优质公共服务，提高社会事业整体发展水平。
　　4、深化公共财政改革，提高财政管理水平。密切关注中央税制改革政策和省对下财政体制调整方案，测算和制定相关的应对预案；实施市区财政体制调整，理顺市、区的财权事权，增强市、区两级发展经济、增收节支的积极性。规范基本支出预算和项目支出预算管理，提高部门预算编制的质量和效率，推动政府预算改革与部门预算改革联动。全面实施国库集中收付改革，建立健全以国库单一帐户体系为基础、以国库集中收付为主要形式的财政性资金收付方式，积极促进会计集中核算向国库集中收付的转变。按照征管税收化、支出预算化的要求，深化预算外资金和非税收入管理改革。选择重点部门和重点项目，对预算的编制、执行、资金使用等全过程实施财政监督与评价，逐步建立绩效预算体系。研究开发预算管理信息系统和财税库联网系统，形成纵横交互的财政信息平台。
　　5、坚持依法理财，构建行为规范、运转协调、程序严密、公正透明的财政运行机制。以《预算法》实施十周年为契机，进一步规范政府预算和部门预算的编制、审批、执行、变更，增强预算的严肃性和约束力。严格执行《税收征管法》、《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》，依法强化各项税收收入、非税收入、预算外资金、土地收益、国有资产经营收益的征收管理。按照《政府采购法》要求，坚持“扩大规模，规范管理，稳步推进”，坚持“公开、公平、公正”和诚信原则，完善政府采购管理制度。贯彻落实《行政许可法》，规范行政审批行为，依法取消行政许可收费，安排落实部门履行行政审批职能所需经费。大力宣传《会计法》、《注册会计师法》，加强会计从业资格和会计信息质量检查，提高财务会计管理水平。
　　各位代表：中共扬州市委四届八次全会确定了今后几年的宏伟目标，本次大会也将对今年财政发展提出更高的要求。我们将在中共扬州市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，坚定信心，抓住机遇，求真务实，开拓创新，确保完成2005年财政预算，为我市经济社会全面协调可持续发展提供有力的保障。

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